三化專題
審計(jì)監(jiān)察“三化”模式檢查情況反饋
時(shí)間：2023-07-06 訪問(wèn)量：3402 來(lái)源：本站
2023年6月30日上午，集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部持續(xù)推進(jìn)“三化模式”工作，對(duì)南平市建陽(yáng)區(qū)嘉禾公路建設(shè)投資有限公司進(jìn)行例行檢查。檢查組重點(diǎn)對(duì)公司的考勤管理、印章管理、公車管理、財(cái)務(wù)管理、工程管理等方面執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。
主要情況反饋如下：
1.公司用章審批不規(guī)范，有建立用章臺(tái)賬但無(wú)用章審批表。
2.公司用車審批不規(guī)范，有建立用車臺(tái)賬但無(wú)用車審批單。
3.員工考勤記錄不完整。
4.會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范，企業(yè)代扣代繳個(gè)稅應(yīng)通過(guò)“應(yīng)交稅金—個(gè)人所得稅”科目核算。
5.抽查“縣道X857建陽(yáng)區(qū)將口鎮(zhèn)至西岸公路改造工程”項(xiàng)目，支付工程進(jìn)度款時(shí)，未附上工程量清單。
規(guī)范建議:一是規(guī)范用章審批流程，確保做到先審批后蓋章；二是健全用車管理制度，完善用車審批；三是完善考勤管理，及時(shí)進(jìn)行月度考勤匯總；四是強(qiáng)化財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力。
請(qǐng)各企業(yè)認(rèn)真參考借鑒，共同改進(jìn)提升。
